Должностная инструкция методолога <1>
(ведущего методолога/старшего методолога/главного методолога)
(профессиональный стандарт «Внутренний аудитор»)
1. Общие положения
1.1. Методолог относится к категории специалистов.
1.2. На должность методолога принимается лицо, имеющее:
1) высшее образование (специалитет, магистратура), дополнительное профессиональное образование (программы переподготовки, программы повышения квалификации, программы профессиональной сертификации) в функциональных областях деятельности организации и (или) в области внутреннего аудита;
2) стаж работы более 3 лет не ниже 7 квалификационного уровня в области внутреннего аудита или в функциональной области деятельности организации.
1.3. Методолог должен знать:
1) международные профессиональные стандарты внутреннего аудита;
2) международные концепции и стандарты по управлению рисками и внутреннему контролю;
3) методы оценки и управления рисками внутрикорпоративных злоупотреблений, в том числе мошенничества;
4) Кодекс корпоративного управления и (или) зарубежные аналоги <2>;
5) трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации;
6) принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации;
7) локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации;
8) принципы и порядок формирования управленческой, финансовой (бухгалтерской) и прочих видов отчетности;
9) классификатор рисков и процессов и карту рисков организации;
10) основы управления проектами;
11) ключевые риски и средства контроля, связанные с информационными технологиями;
12) Правила внутреннего трудового распорядка;
13) требования охраны труда и правила пожарной безопасности;
14) …………………… (другие документы, материалы и т.д.)
1.4. Методолог должен уметь:
1) составлять, описывать и обновлять методические документы;
2) анализировать и оценивать информацию, выявлять причинно-следственные связи, делать объективные выводы и расставлять приоритеты для дальнейших планов;
3) координировать свою деятельность с коллегами и подчиненными, эффективно работать в команде;
4) составлять и проводить презентации и обучающие семинары;
5) …………………… (другие навыки и умения)
1.5. Методолог в своей деятельности руководствуется:
1) …………………… (наименование учредительного документа)
2) Положением о …………………… (наименование структурного подразделения)
3) настоящей должностной инструкцией;
4) …………………… (наименования локальных нормативных актов, регламентирующих трудовые функции по должности)
1.6. Методолог подчиняется непосредственно …………………… (наименование должности руководителя)
1.7. Методологу не может поручаться совмещение управленческих должностей в организации.
1.8. …………………… (другие общие положения)
2. Трудовые функции
2.1. Методическое сопровождение деятельности службы внутреннего аудита:
1) разработка методики планирования деятельности службы внутреннего аудита;
2) разработка методологической базы, методик и регламентов для службы внутреннего аудита.
2.2. …………………… (другие функции)
2.3. Поручение методологу функций, связанных с оценкой структурных подразделений (областей деятельности организации), в которых он ранее занимал должность (был ответственным за область деятельности организации), допускается по истечении 12 месяцев со дня окончания работы в этих структурных подразделениях (областях деятельности) организации.
3. Должностные обязанности
3.1. Методолог исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в подпункте 1 пункта 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет формирование модели аудита организации, включающей структурированный перечень объектов аудита (например, бизнес-процессы, бизнес-функции, проекты (инициативы) организации, подразделения, бизнес-единицы);
2) разрабатывает и регулярно обновляет:
— схемы (карты) взаимодействия субъектов системы внутреннего контроля организации;
— методики планирования деятельности службы внутреннего аудита;
3) осуществляет ранжирование:
— факторов риска и оценок рисков организации для формирования риск-ориентированного плана работы службы внутреннего аудита;
— объектов аудита по уровню рисков и с учетом дополнительных факторов;
4) осуществляет формирование:
— плана работы службы внутреннего аудита на основе результатов ранжирования объектов аудита и запросов руководителей и совета директоров организации, внесение изменений (уточнений);
— плана-графика работ и бюджета службы внутреннего аудита, внесение изменений (уточнений).
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в подпункте 2 пункта 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку:
— положения о службе внутреннего аудита;
— методики проведения внутреннего аудита;
— методик и регламентов для службы внутреннего аудита;
— шаблонов рабочих документов для целей внутреннего аудита;
2) обеспечивает практическое внедрение методик, регламентов и шаблонов рабочих документов;
3) разрабатывает и регулярно обновляет методологическую базу, методики и регламенты проведения внутреннего аудита;
4) осуществляет контроль качества и полноты заполнения внутренними аудиторами рабочих бумаг для подтверждения выводов по результатам внутреннего аудита;
5) разрабатывает методологическую базу для автоматизации работы службы внутреннего аудита.
3.1.3. В рамках выполнения своих трудовых функций выполняет поручения своего непосредственного руководителя.
3.1.4. …………………… (другие обязанности)
3.2. …………………… (другие положения о должностных обязанностях)
4. Права
Методолог имеет право:
4.1. Участвовать в обсуждении служебных заданий, в совещаниях по их подготовке и выполнению.
4.2. Запрашивать у непосредственного руководителя разъяснения и уточнения по данным поручениям, выданным заданиям.
4.3. Запрашивать по поручению непосредственного руководителя и получать от других работников организации необходимую информацию, документы, необходимые для исполнения поручения.
4.4. Знакомиться с проектами решений руководства, касающихся выполняемой им функции, с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения своих трудовых функций.
4.5. Вносить на рассмотрение своего непосредственного руководителя предложения по организации труда в рамках своих трудовых функций.
4.6. Участвовать в обсуждении вопросов, касающихся исполняемых должностных обязанностей.
4.7. …………………… (другие права)
5. Ответственность
5.1. Методолог привлекается к ответственности:
— за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации, законодательством в сфере внутреннего аудита;
— за правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей трудовой деятельности, — в порядке, установленном действующим административным и уголовным законодательством Российской Федерации;
— за причинение ущерба организации — в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
5.2. …………………… (другие положения об ответственности)
6. Заключительные положения
6.1. Настоящая должностная инструкция разработана на основе Профессионального стандарта «Внутренний аудитор», утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 24.06.2015 N 398н, с учетом …………………… (реквизиты локальных нормативных актов организации)
6.2. Ознакомление работника с настоящей должностной инструкцией осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
Факт ознакомления работника с настоящей должностной инструкцией подтверждается …………………… (росписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления с должностными инструкциями); в экземпляре должностной инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом)
6.3. …………………… (другие заключительные положения)
———————————
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом «Внутренний аудитор», утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 24.06.2015 N 398н, иные возможные наименования должности — «ведущий методолог», «старший методолог», «главный методолог».
<2> Если применимо к организации.